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1.掌握財務(wù)管理的概念、財務(wù)活動與財務(wù)關(guān)系
2.掌握財務(wù)管理的目標(biāo)
3.熟悉財務(wù)管理的環(huán)節(jié)
4.了解財務(wù)管理的環(huán)境
（二）考試內(nèi)容
1.財務(wù)管理的內(nèi)容
�。�1）財務(wù)管理的概念
（2）財務(wù)活動
�。�3）財務(wù)關(guān)系
2.財務(wù)管理的目標(biāo)
�。�1）財務(wù)管理目標(biāo)的含義
�。�2）財務(wù)管理目標(biāo)的協(xié)調(diào)
3.財務(wù)管理的環(huán)節(jié)
�。�1）財務(wù)預(yù)測
（2）財務(wù)決策
�。�3）財務(wù)預(yù)算
（4）財務(wù)控制
�。�5）財務(wù)分析
4.財務(wù)管理的環(huán)境
�。�1）財務(wù)管理環(huán)境的概念
�。�2）經(jīng)濟(jì)環(huán)境
�。�3）法律環(huán)境
�。�4）金融環(huán)境
二、資金時間價值與風(fēng)險分析
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1.掌握資金時間價值的概念
2.掌握終值與現(xiàn)值、年金終值與年金現(xiàn)值的計算
3.掌握風(fēng)險的概念與種類
4.了解風(fēng)險報酬及其衡量方法
（二）考試內(nèi)容
1.資金時間價值
�。�1）資金時間價值的概念
（2）一次性收付款項的終值與現(xiàn)值
�。�3）普通年金的終值與現(xiàn)值
�。�4）即付年金的終值與現(xiàn)值
�。�5）遞延年金和永續(xù)年金的現(xiàn)值
（6）折現(xiàn)率、期間和利率的推算
2.風(fēng)險分析
�。�1）風(fēng)險的概念
�。�2）風(fēng)險的類別
（3）風(fēng)險報酬
�。�4）風(fēng)險衡量
三、企業(yè)籌資方式
（一）基本要求
1.掌握籌資的渠道與方式
2.掌握企業(yè)資金需要量的預(yù)測方法
3.掌握權(quán)益資金籌集的方式、特點(diǎn)與要求
4.掌握負(fù)債資金籌集的方式、特點(diǎn)與要求
5.熟悉籌資的基本原則
6.了解籌資的分類
�。ǘ┛荚噧�(nèi)容
1.企業(yè)籌資概述
（1）企業(yè)籌資的分類
�。�2）企業(yè)籌資渠道與方式
（3）企業(yè)籌資的基本原則
�。�4）企業(yè)資金需要量預(yù)測
2.權(quán)益資金的籌集
（1）吸收直接投資
�。�2）發(fā)行普通股
�。�3）發(fā)行優(yōu)先股
3.負(fù)債資金的籌集
�。�1）向銀行借款
�。�2）發(fā)行公司債券
（3）融資租賃
�。�4）利用商業(yè)信用
四、資金成本和資金結(jié)構(gòu)
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1.掌握個別資金成本、加權(quán)平均資金成本和資金邊際成本的概念
2.掌握經(jīng)營杠桿、財務(wù)杠桿和復(fù)合杠桿的計量方法
3.掌握資金結(jié)構(gòu)的概念
4.掌握息稅前利潤—每股利潤分析法、比較資金成本法和因素分析法
5.掌握債轉(zhuǎn)股的含義、條件和優(yōu)缺點(diǎn)
6.掌握國有股減持與股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化
7.熟悉成本按習(xí)性分類的方法
8.熟悉經(jīng)營杠桿、財務(wù)杠桿和復(fù)合杠桿的概念及其相互關(guān)系
9.熟悉經(jīng)營杠桿與經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)杠桿與財務(wù)風(fēng)險以及復(fù)合杠桿與企業(yè)風(fēng)險的關(guān)系
10.了解資金成本的概念與作用
�。ǘ┛荚噧�(nèi)容
1.資金成本
�。�1）資金成本的概念與作用
�。�2）個別資金成本
�。�3）加權(quán)平均資金成本
（4）資金的邊際成本
2.杠桿原理
�。�1）杠桿效應(yīng)的含義
（2）成本習(xí)性、邊際貢獻(xiàn)與息稅前利潤
�。�3）經(jīng)營杠桿
（4）財務(wù)杠桿
�。�5）復(fù)合杠桿
3.資金結(jié)構(gòu)
（1）資金結(jié)構(gòu)概述
�。�2）息稅前利潤—每股利潤分析法
�。�3）比較資金成本法
�。�4）因素分析法
（5）債轉(zhuǎn)股與資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化
（6）國有股減持與股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化
五、項目投資
（一）基本要求
1.掌握項目投資的相關(guān)概念
2.掌握現(xiàn)金流量的估算方法
3.掌握凈現(xiàn)金流量的含義與計算方法
4.掌握各種非折現(xiàn)評價指標(biāo)的含義、特點(diǎn)及計算方法
5.掌握各種折現(xiàn)評價指標(biāo)的含義、特點(diǎn)及計算方法
6.熟悉現(xiàn)金流量的含義與內(nèi)容
7.熟悉項目投資決策評價指標(biāo)的含義與類型
8.熟悉項目投資決策評價指標(biāo)的運(yùn)用
�。ǘ┛荚噧�(nèi)容
1.項目投資的相關(guān)概念
（1）項目投資的含義
�。�2）投資項目的類型與投資主體
�。�3）項目計算期的構(gòu)成和資金投入方式
2.現(xiàn)金流量的內(nèi)容及其估算
�。�1）現(xiàn)金流量的含義
�。�2）現(xiàn)金流量的內(nèi)容
�。�3）現(xiàn)金流量的估算
3.凈現(xiàn)金流量的確定
（1）凈現(xiàn)金流量的含義
�。�2）現(xiàn)金流量的編制
�。�3）凈現(xiàn)金流量的簡算公式
�。�4）凈現(xiàn)金流量的計算
4.項目投資決策評價指標(biāo)及其運(yùn)用
�。�1）投資決策評價指標(biāo)及其類型
（2）非折現(xiàn)評價指標(biāo)的含義、特點(diǎn)及計算方法
�。�3）折現(xiàn)評價指標(biāo)的含義、特點(diǎn)及計算方法
�。�4）項目投資決策評價指標(biāo)的運(yùn)用
六、證券投資
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1.掌握證券投資的風(fēng)險與收益率
2.掌握企業(yè)債券投資的目的、估價與優(yōu)缺點(diǎn)
3.掌握企業(yè)股票投資的目的、估價與優(yōu)缺點(diǎn)
4.掌握投資基金的概念、種類與優(yōu)缺點(diǎn)
5.掌握證券投資組合的策略與方法
6.熟悉證券投資的種類與目的
7.了解影響證券投資決策的因素
8.了解證券投資組合的意義、風(fēng)險與收益率
�。ǘ┛荚噧�(nèi)容
1.證券投資的種類與目的
（1）證券投資的含義
�。�2）證券投資的種類
（3）證券投資的目的
2.證券投資的風(fēng)險與收益率
�。�1）證券投資風(fēng)險
�。�2）證券投資收益率
（3）證券風(fēng)險與收益的確認(rèn)—證券信用等級
3.證券投資決策
�。�1）影響證券投資決策的因素分析
�。�2）企業(yè)債券投資
（3）企業(yè)股票投資
�。�4）投資基金
4.證券投資組合
�。�1）證券投資組合的意義
（2）證券投資組合的風(fēng)險與收益率
�。�3）證券投資組合的策略與方法
七、營運(yùn)資金
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1.掌握現(xiàn)金的持有動機(jī)與成本
2.掌握最佳現(xiàn)金持有量的計算
3.掌握應(yīng)收賬款的功能與成本
4.掌握信用政策的構(gòu)成與決策
5.掌握存貨的功能與成本
6.掌握存貨經(jīng)濟(jì)批量模型
7.熟悉營運(yùn)資金的含義與特點(diǎn)
8.熟悉現(xiàn)金日常管理的內(nèi)容和方法
9.熟悉存貨日常管理的內(nèi)容和方法
10.了解應(yīng)收賬款日常管理的內(nèi)容
（二）考試內(nèi)容
1.營運(yùn)資金的含義與特點(diǎn)
�。�1）營運(yùn)資金的含義
（2）營運(yùn)資金的特點(diǎn)
2.現(xiàn)金
�。�1）現(xiàn)金及其管理的意義
（2）現(xiàn)金的持有動機(jī)與成本
�。�3）最佳現(xiàn)金持有量
（4）現(xiàn)金日常管理
3.應(yīng)收賬款
�。�1）應(yīng)收賬款及其管理的意義
�。�2）應(yīng)收賬款的功能與成本
�。�3）信用政策
（4）應(yīng)收賬款日常管理
4.存貨
�。�1）存貨及其管理的意義
（2）存貨的功能與成本
�。�3）存貨經(jīng)濟(jì)批量模型
�。�4）存貨日常管理
八、收益分配
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1.掌握確定收益分配政策應(yīng)考慮的因素
2.掌握各種收益分配政策的基本原理與適用范圍
3.掌握股份有限公司的股利形式
4.掌握國有資本收益管理的有關(guān)規(guī)定
5.了解收益分配的基本原則
6.了解股份公司收益分配及股利支付程序
�。ǘ┛荚噧�(nèi)容
1.收益分配概述
�。�1）收益分配的含義
�。�2）收益分配的基本原則
�。�3）國有資本收益管理的有關(guān)規(guī)定
2.收益分配政策
�。�1）收益分配政策的概念及意義
�。�2）確定收益分配政策應(yīng)考慮的因素
（3）收益分配政策的評價與選擇
�。�4）股份有限公司的股利形式
3.收益分配程序
�。�1）收益分配程序的含義
（2）股份有限公司的收益分配程序
�。�3）股份有限公司支付股利的順序
九、財務(wù)預(yù)算
（一）基本要求
1.掌握財務(wù)預(yù)算的編制方法
2.熟悉現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)計財務(wù)報表的編制
3.了解財務(wù)預(yù)算的含義及其在財務(wù)管理環(huán)節(jié)和全面預(yù)算體系中的地位
�。ǘ┛荚噧�(nèi)容
1.財務(wù)預(yù)算的意義與體系
（1）財務(wù)預(yù)算的含義
�。�2）財務(wù)預(yù)算在全面預(yù)算體系中的地位
2.財務(wù)預(yù)算的編制方法
（1）固定預(yù)算與彈性預(yù)算
�。�2）增量預(yù)算與零基預(yù)算
（3）定期預(yù)算與滾動預(yù)算
3.現(xiàn)金預(yù)算與雨季財務(wù)報表的編制
�。�1）現(xiàn)金預(yù)算的編制
（2）預(yù)計財務(wù)報表的編制
十、財務(wù)控制
（一）基本要求
1.掌握財務(wù)控制的含義與特征
2.掌握財務(wù)控制的分類
3.掌握成本中心、利潤中心和投資中心的含義、類型、特點(diǎn)及考核指標(biāo)
4.掌握內(nèi)部結(jié)算價格、結(jié)算方式和責(zé)任成本的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
5.熟悉責(zé)任預(yù)算、責(zé)任報告的編制方法和責(zé)任考核的要求
6.了解財務(wù)控制的基礎(chǔ)
�。ǘ┛荚噧�(nèi)容
1.財務(wù)控制的意義與種類
（1）財務(wù)控制的含義與特征
�。�2）財務(wù)控制的基礎(chǔ)
�。�3）財務(wù)控制的種類
2.責(zé)任中心
（1）責(zé)任中心的含義與特征
�。�2）成本中心
（3）利潤中心
�。�4）投資中心
3.責(zé)任預(yù)算、責(zé)任報告與業(yè)績考核
�。�1）責(zé)任預(yù)算
�。�2）責(zé)任報告
（3）業(yè)績考核
4.責(zé)任結(jié)算與核算
�。�1）內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格
（2）內(nèi)部結(jié)算方式
�。�3）責(zé)任成本的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
十一、財務(wù)分析
（一）基本要求
1.掌握財務(wù)分析方法的種類、含義、原理及應(yīng)注意的問題
2.掌握償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力和發(fā)展能力分析的指標(biāo)與方法
3.掌握財務(wù)綜合分析的含義、特點(diǎn)與方法
4.了解財務(wù)分析的意義和內(nèi)容
（二）考試內(nèi)容
1.財務(wù)分析的意義和內(nèi)容
�。�1）財務(wù)分析的意義
（2）財務(wù)分析信息的需求者及其要求
�。�3）財務(wù)分析的內(nèi)容
2.財務(wù)分析的方法
�。�1）趨勢分析法
（2）比率分析法
�。�3）因素分析法
（4）差額分析法
3.財務(wù)指標(biāo)分析
�。�1）償債能力分析
�。�2）營運(yùn)能力分析
�。�3）盈利能力分析
�。�4）發(fā)展能力分析
4.財務(wù)綜合分析
�。�1）財務(wù)綜合分析的含義及特點(diǎn)
（2）財務(wù)綜合分析方法
相關(guān)熱詞： 2002年
